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深化国税、地税征管体制改革工作方案

发布时间: 2016-01-10 11:46:38   作者:常平镇政府公众网   来源: 本站原创

为贯彻落实党中央、国务院的战略部署和税务总局、省局、市局的具体安排,全面深化常平国税、地税征管体制改革,加快推进税收治理体系和税收治理能力现代化建设,确保常平国地税各项改革特别工作落到实处、取得成效,特制定本实施意见。

一、提高思想认识,明确思路和目标

各相关股室要从推进国家治理体系和治理能力现代化的高度深刻认识深化国税、地税征管体制改革的重大意义,充分认识改革的重要性和紧迫性,切实增强责任感和使命感,把贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》作为重要工作抓紧抓实。

(一)总体思路

深入贯彻落实党中央、国务院关于深化国税、地税征管体制改革的战略部署和税务总局、省委省政府、市委市政府的决策安排,按照建成与国家治理体系和治理能力现代化相匹配的现代税收征管体制的总体要求,坚持“依法治税、创新发展、有序推进、统筹协调”的基本原则,以改革创新为动力,加强法治引领,发挥国税、地税各自优势,突出常平税务工作特色,推动服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合,不断优化完善现行税收征管体制,降低征纳成本,提高征管效率,提升税法遵从度和纳税人满意度,确保税收职能作用有效发挥,促进常平经济健康发展和社会公平正义。

(二)工作目标

努力使深化国税、地税征管体制改革成为常平税收事业发展的新动力和新优势,使常平深化改革走在前列。按照上级税务机关的统一部署建设电子税务局、共建办税服务厅共驻政务中心、深化拓展银税互动助力企业发展、对纳税人实施分类分级和开展风险管理、提升大企业管理层级等五项专项改革试点工作,并做好梳理总结。在重点抓好五项专项改革试点工作的同时,全面推进各项改革任务的落实,到2017年底前全面完成各项改革任务,推进服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合,降低征纳成本,提高征管效率,增强税法遵从度和纳税人满意度,为2018年率先基本实现税收现代化提供推动力。

2.建设现代税收征管体制。建成与国家治理体系和治理能力现代化相匹配的现代税收征管体制。国税与地税、地税与其他部门的税费征管职责划分清楚;服务机制创新完善,纳税服务水平不断提升;征收管理方式科学有序,税收征管效能不断提高;深度参与国际合作,服务对外开放战略能力不断提高;进一步完善与推进税收征管现代化相适应的税务组织体系建设,组织保障水平不断增强。

3.打造全市领先的常平改革经验。打造以电子税务局、纳税人分类分级和税收风险管理、办税服务厅建设、大企业税收集约化管理等创新纳税服务机制及税收征管亮点工程,以内控机制信息化建设、常平税务文化建设、拓展跨部门税收合作为主要内容的税收组织保障体制和税收共治格局新品牌,为推进深化国税、地税征管体制改革贡献常平经验。

二、积极落实措施,打造“六大体系”

在现有国地税合作基础上,紧跟税务总局和省委省政府确定的时间表和路线图,密切与上级税务部门和地方政府的联系,提前掌握改革工作的方向和要求,提前研究部署常平国地税征管体制改革工作实施方案,全面落实深化国税、地税征管体制改革各项工作任务,全力打造税收征管、纳税服务、人力资源管理、行政管理、内控预防、税务文化等“六大体系”,为实现税收现代化奠定坚实基础。

(一)打造税收征管体系

大力推进科技兴税战略,按照大征管、大集中、大数据、大服务的思路,坚持依法治税,科学构建以明晰征纳双方权利和义务为前提,以风险管理为导向,以专业化管理为基础,以分类分级管理为着力点,以强化纳税评估为重点,以信息化为支撑的新型现代化税收征管体系。扎实有序推进理顺征管职责划分,创新征收管理方式,构建税收共治格局等工作,不断提升税收征管水平,提高服务对外开放战略能力,增强税收共治能力,不断提升税收服务经济社会发展的水平和能力。

1.厘清征管职责。遵循“职能不交叉,专业分工协作,岗责细化明确”的原则,切实加强国税、地税的沟通联系,细化国税、地税征管职责划分实施方案,加大政策宣传,扎实做好征管职责衔接和纳税人移交工作,制定相应应急预案,确保征管高效、服务及时到位、税收准确入库。同时,进一步建立健全国地税委托代征税款合作工作实施方案,细化国地税互相委托代征税款、国地税联合委托代征税款等合作内容,充分发挥国税、地税各自优势,进一步降低征收成本,方便纳税人纳税。

2.对纳税人实施分类分级管理。转变税收征管方式,推行分类分级专业化管理。对税源实施分类,按大企业、中小企业、个体工商户和自然人、非营利组织等纳税人类型,不同的国民经济行业或产品(服务)等行业类型以及国际税收、出口退税等特定业务类型。改变仅由基层税务机关面向纳税人实施税收管理的传统做法,按类型分析各类纳税人税收遵从特点规律,实施差异化、针对性税源管控措施,发挥各级税务机关比较优势,对涉税事项实行分级管理。

3.开展税收风险管理。通过资源整合、机制融合、制度协调,以实现国地税在风险管理上的优势互补、深度合作为目标,以开展行业风险分析和大企业、高收入高净值纳税人风险分析为重点,以实行记录单位纳税人姓名、身份证件、影像等信息的办税实名制作为重要基础,以加强风险管理系统建设为技术依托,以建立完善覆盖重点领域的风险指标模型体系为核心内容,以深入研究开展风险共治为主要方向,以积极探索第三方服务为有益补充,就数据情报管理、数据共享交换、风险共同应对等内容开展深入合作,逐步构建行为规范、运转协调、服务高效的国地税风险管理合作机制,合力加快推进国地税征管体制改革。

4.提升大企业税收管理层级。优化大企业税收管理方式,将大企业税收风险分析、税源监控、个性化纳税服务等事项提升至国地税联动开展。探索建立运作模式统一、管理事项分级、工作资源共享、国地税协调联动的工作模式,形成信息对称、能力对等、组织层级匹配的大企业税收管理体系,逐步实现国地税一体化管理。至2018年,集约化管理模式全面建立、大企业满意度明显提高、税收风险管理质效显著提升、科技应用效能不断增强、专业化管理团队有效运作,力争率先实现大企业税收管理现代化。

5.建立自然人税收管理体系。从法律框架、制度设计、技术支撑、资源配置等方面构建以高收入者为重点的自然人税收管理体系。由国地税联合集中开展对高收入纳税人的税收风险分析,将分析结果互相推送,提高自然人税收征管水平。

6.切实加强事中事后管理。全面落实税务行政审批事项改革,按照税收管理由主要依靠事前审批向加强事中事后管理转变的要求,全面梳理国税、地税双方税收规范性文件,及时公布税收行政审批目录,进一步简化税务行政审批流程和管理流程,全面推行网上审批,把税务行政审批列入绩效考核和督察工作重点内容。以“互联网+”的思维,研究完善在纳税人经营多元化、跨区域、国际化、无纸化、网络化的新趋势下,加强税收管理的新思路、新方法,防范税收流失。

7.创新发票管理模式。全面推行电子发票系统,结合移动互联网、蓝牙打印、手机平台、税控证书、物联网等技术,支持移动终端实现电子发票开票等服务;实现单位和个人在购销商品、提供劳务或者接受服务,以及从事其他经营活动过程中,开具、取得以电子方式存储的合法有效票据;运用二维码扫描查验技术,提供微信、APP、网页等多渠道实现发票查验功能。提供税收证明和发票等业务的线上申领、线下自助领取或邮寄配送等服务。

8.发挥税收大数据服务经济社会的作用。按照税务总局税收信息系统建设进度和要求,加强对税收信息系统建设的统筹力度,充分发挥开拓创新、先行先试的精神,做好信息系统上线测试和运维工作,根据常平税务工作特点不断加大税收信息化系统建设力度,确保各税收信息系统稳定高效运转,力争常平税收信息化水平居于全市前列。同时,搭建税收大数据平台,完善涉税信息共享机制,推动建立统一规范的涉税信息交换平台,出台税务部门税收信息对外提供办法,深化运用综合征管系统、增值税发票系统、第三方经济及涉税相关信息,强化数据综合运用,建立常平国税分局、常平地税分局联合开展税收分析与税收调查合作机制,为顶层税制改革、基层税收征管、各级领导工作决策和部署提供更准确、更全面、更科学的依据,发挥税收大数据服务经济社会发展的作用。

9.严厉打击税收违法犯罪行为。一方面严厉打击国际逃避税行为。以跨国企业利润水平监控为切入点,夯实反避税数据基础,完善全省反避税联查机制,规范反避税工作机制,深入反避税调查,进一步打击国际逃避税行为,切实维护我国税收权益。另一方面依法加大涉税违法犯罪行为查处力度。联合打击税收违法犯罪行为,及时交换涉税违法线索和信息,加强与司法、公安、法院、检察院等部门合作,形成共同打击的合力;在主流媒体和门户网站定期曝光重大涉税违法犯罪案件,定期公布税收“黑名单”企业,震慑不法分子,维护公平正义的经济秩序。

10.拓展跨部门税收合作。根据上级部门的统一部署,建立健全“党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与”的税收共治格局,扩大与有关部门在信息共享、税收征管、稽查执法、纳税服务等方面合作的范围和领域,形成税收管理与服务合力,实现信息共享、管理互助、信用互认;密切关注涉税专业服务社会组织行业发展态势,建立税务机关、涉税专业服务社会组织和纳税人的三方沟通机制,依法支持涉税服务社会组织行业发展,强化监管和优化服务,规范和发挥涉税服务社会组织在维护国家税收利益和纳税人权益、纳税人税收遵从度等方面的积极作用。

(二)打造纳税服务体系

按照加快建设服务型税务机关的要求,大力推进纳税服务体系建设,以深化国税、地税征管体制改革为契机,运用现代科技手段,不断创新纳税服务机制,提高纳税服务水平。

11.打造一流品牌的常平电子税务局。贯彻落实税务总局《“互联网+税务”行动计划》和广东省人民政府办公厅《关于印发广东省“互联网”行动计划(2015-2020年)的通知》要求,按照“互联网+税务”的理念,紧紧围绕税收现代化目标,顺应信息技术革命的浪潮,在深入研究税收管理现代化发展规律的基础上,采用互联网、云技术和大数据的新一代信息技术,以纳税人需求为导向,以全流程无纸化办理为原则,以现有各类办税及服务信息系统为依托,构建以纳税人为中心的“引导式+体验式”办税模式。努力争取建设常平镇国地税统一电子税务平台,实现数字证书认证体系互认,打造镇电子办税服务体系。全面丰富和完善涉税业务,拓展和补充服务事项,全面提升办税服务水平和征管工作质效,打造全管理流程和全服务流程的业务闭环,着力建设融合国税、地税业务,标识统一、流程统一、操作统一的智慧型电子税务局。按照“统一规划、分步实施”的原则,2016年6月底前基本实现税收管理无纸化、线上线下同质化、办税渠道多元化、应用接入一体化、服务效能可量化、税务管理智能化、功能体验人性化、服务接口公开化的目标。

12.落实税收规范化建设。扎实做好纳税服务、税收征管规范化管理实施工作,确保税收征管规范和纳税服务规划有序衔接、互利互进。联合制定细化税收执法权力清单和责任清单,公告税务行政处罚权力事项和税务行政处罚权力运行流程图,强化权力运行制约和监督体系建设。大力推进“说理式执法”,深化税收执法说明理由文书系统应用,制定说明理由制度工作规范,规范税务行政处罚裁量权,在全镇范围内实现国税、地税服务一个标准、征管一个流程、执法一把尺子,让纳税人享受更快捷、更经济、更规范的服务。

13.完善纳服综合管理系统。充分发挥“互联网+大数据”的支撑作用,突出纳税服务大数据深度整合和应用的支撑作用,着力打通内外网连接通道,打造开放性接口平台,增强税企之间的互动,全面实现与金税三期系统、纳税服务规范、服务需求管理、实体大厅服务的“四个无缝对接”。开发双向影音交互功能,强化应急指挥管理,及时把矛盾和问题化解在萌芽状态。完善办税服务厅信息采集、信息提醒等指标体系,实现对办税服务厅突发事件的智能检测、评估和预警,加大对应急管理和问题处置力度。打通税务系统内网与互联网服务通道,构建一体化服务,通过对纳税人服务需求和满意度归集、分析、反馈,找准纳税服务过程中的“痛点”,有效提高纳税人服务需求响应效率。建立多元化预约办税平台,提供多渠道办税预约服务,为纳税人提供“如影随形”的个性化、多元化移动办税服务。

14.完善便民服务机制。深入开展“便民办税春风行动”,根据纳税服务规范要求,通过优化流程、简并兼容、增进合作,进一步完善首问责任、限时办结、预约办税、延时服务、“二维码”一次性告知、24小时自助办税、财税库银联网缴税、出口退税分类管理等一系列便民服务举措,构建现代化纳税服务体系,不断提升纳税人满意率。

15.深化拓展税银互动助力企业发展。积极协调沟通银监部门,作好规划安排,加强工作指导,大力推动银税合作机制落实到位。在辖区内全面开展税银合作,共商确定适合本地的具体合作机制。建立健全税银合作联席会议制度,研究制定切实可行的工作方案;协助金融机构不断总结经验,优化产品设计,改进业务流程,创新信贷产品,完善内部配套制度,持续健全小微企业贷款风险管理机制,扎实做好小微企业金融服务,深化拓展银税互动助力企业发展活动。

16.建立促进诚信纳税机制。推动纳税信用评价信息化工作,争取上级支持,根据上级部署,积极建立纳税人信用信息建档记录,将纳税人信用纳入镇级公共信用管理系统建设范围;联合国地税开展纳税信用等级评价,采集税务内部信息,共享外部信息,确定评价范围、评价指标数据、评价结果;联合国地税共同发布纳税信用等级评价结果,加大宣传力度,推进社会信用体系建设;加大纳税信用守信奖励措施力度,对纳税信用好的纳税人,开通办税绿色通道,服务企业发展;对进入税收违法“黑名单”的当事人,严格税收管理,与相关部门依法联合实施惩戒,让诚信守法者畅行无阻,让失信违法者寸步难行。

17.加强纳税咨询服务。完善国地税纳税咨询服务平台,积极推进“555”纳税服务热线建设,共同探索实现相互转接咨询电话;加强纳税咨询大数据应用,探索纳税咨询智能化建设;加强业务培训和后台支持;探索组建由各税种业务骨干、税收方面的专家学者和涉税服务社会组织相关业务人员组成的纳税咨询专家团队,定期组织业务研讨,加强团队交流合作,为服务热线提供专业化咨询。

18.完善纳税人权益保护机制。组建纳税人法律援助中心,聘请律师和具有执法资格的税务干部,为纳税人免费提供涉税法律咨询、提供涉税法律意见、参与涉税法律异议事项的协调和解释工作等法律援助事项。与司法部门开展合作,对纳税人要求法律援助中心提供代拟涉税法律文书、代理复议应诉案件服务时,通过司法部门获得相关法律援助服务。加强对纳税人维权组织的建设和指导,引导纳税人合法、合理表达诉求。健全纳税服务投诉机制,建全纳税人以及第三方对纳税服务质量定期评价反馈制度;畅通纳税人投诉渠道,对不依法履行职责、办事效率低、服务态度差等投诉事项,实行限时受理、处置和反馈,有效保障纳税人合法权益。

19.构建“税感时代”税收宣传模式。积极拥抱“互联网+”时代,充分发挥国地税在税收宣传方面的优势,坚持“把握话语权、增强影响力、扩大覆盖面”的要求,主动发声、联合发声、同步发声。积极探索国地税联合发布税收公告、政策解读,联合开展税法宣传月等主题宣传活动;加强税收日常宣传,充分运用微博、微信、网站等宣传渠道,围绕社会关注的税收热点问题和税收工作重点,开展专题性、系列化、集群式税收宣传;借助外部专业力量,如主流媒体、意见领袖、专家学者等与税务部门共同发声、参与传播,汇聚社会各方面的智慧和力量,传播税务好声音。

(三)打造人力资源管理体系

进一步解放思想,完善税务组织体系建设,深化人事制度改革,加强税务干部能力建设,建立良好的干事创业平台,不断提升常平税务队伍综合素质。

20.加强税务干部能力建设。实施人才强税战略,加强领导班子和干部队伍建设,加强高层次人才培养,加大税务人才引进力度。把学习贯穿于职业生涯全过程,依托东莞高校教育培训资源,加强税务人才进修学院建设,联合培养国税、地税系统干部职工和专业服务社会组织专业技术人才,进一步加强熟悉国内国际税法、熟练掌握外语技能、具有国际税务管理知识等各类型、各专业、各领域的税务领军人才培养。发挥绩效管理总抓手作用,全面承接落实上级绩效管理指标,加强对税务干部平时考核,建立科学、公平、高效的个人绩效管理模式,完善日常化、累积化、可比化的数字管理制度体系;不断创新干部激励机制,打造坚实的干事创业平台,积极探索科学有效的选人用人机制,大力培养优秀年轻干部,优化领导干部年龄、知识、专业结构;通过挂职锻炼等方式,加大国税、地税之间以及其他部门的干部交流力度;打造“暖心工程升级版”,从人、财、物等方面继续向基层倾斜,加大干部人文关怀力度,增强干部职工的归属感。

(四)打造廉政建设体系

积极构建“制度约束”、“科技防控”和“文化浸润”三位一体的反腐大预防格局,为税收事业发展保驾护航。

21.深入落实党风廉政建设主体责任和监督责任。认真贯彻落实《税务系统贯彻中共中央建立健全惩治和预防腐败体系2013-2017工作规划实施办法》《税务系统各级党组落实党风廉政建设主体责任实施办法(试行)》和《税务系统各级纪检监察部门落实党风廉政建设监督责任实施意见(试行)》等文件,坚持党组主体责任和纪检监察部门监督责任有机结合,按照税务总局的要求,明确领导班子、一把手、分管领导、职能部门、纪检监察部门的工作任务、目标要求和具体措施,列出指向明确、可操作性强的责任清单,形成一级抓一级、层层抓落实的“横向到边、纵向到底”的责任网络,形成强大合力,确保党风廉政建设和反腐败工作各项任务落实到位、取得实效。

22.全面推进内控机制信息化建设。按照税务总局全面推进税务系统内控机制信息化建设的精神和《关于全面推进内控机制信息化升级版建设的意见》,深入落实税务总局关于“两覆盖”“两优化”“两提升”和“三个到位”的要求,大力推进常平国地税内控机制信息化建设。充分运用与金税三期工程优化版衔接融合的内控机制防御和管理评价系统(RED系统升级版),不断加强和完善系统应用管理,持续丰富风险点数据库,实时监控风险触发情况,为廉政风险和执法风险信息化动态监管提供有效手段,实现业务操作和风险防控的同步性。

23.强化督察内审职责。把握好督察内审“查错纠弊、促进管理、防范风险、服务大局”的职能定位,探索建立跨区域督察内审机构,借鉴成功的督察审计经验,创新审计方法和手段,加强事中、事后监管,及时发现和纠正违反政策要求、偏离政策方向、影响政策效果的问题,增强督察内审工作独立性,形成有效的内部监督制约机制,充分发挥督察内审的监督作用。

(五)打造行政管理体系

结合深化国税、地税征管体制改革的新形势,进一步构建行政管理体系新格局,合理配置税务机关资源,为实现税收现代化、提升税收治理能力提供坚实基础。

24.构建行政管理体系新格局。大力加强税务工作的全面统筹、科学决策,大力推进顶层设计。规范内部工作规程,学习和引用先进的管理理念,建立健全制度机制建设,用制度管事管人。加强部门之间的交流协作,优化工作流程,理顺工作衔接,形成责任层层分解、工作环环相扣、部门联系制约、制度科学严密的管理链条。进一步提高管理的质量和效率,积极构建制度健全、执行有力、风险防控、权力制约、过程控制、绩效考核、信息支撑的高效率、高质量的法治行政管理体系新格局。

(六)打造税务文化体系

加大税务文化建设力度,满足税务人精神文化需求,充分发挥“文化育人”的潜移默化作用,不断推进国税事业科学发展。

25.打造常平税务文化品牌。进一步发挥文化引领作用,夯实文化建设基础,突出精神文化主导地位、文化建设整体效应、文化建设精品项目,建立健全文化管理机制,不断丰富、深化文化建设形式和内涵,创新精神文化建设,强化制度文化建设,推进行为文化建设,落实物态文化建设,将先进文化理念和物态文化转化为干部职工自觉思维和行为习惯。进一步深化学习型组织建设,规范税务人员行为礼仪,深化拓展志愿者活动形式和内容,抓好身边人说身边事,持续开展干部职工文体活动,进一步发挥文化的教育引导作用,打造常平税务文化品牌。

三、健全“四项机制”,重抓专项改革任务

推进深化国税、地税征管体制改革是一项系统工程,要在上级税务机关及地方政府的统一领导下,科学组织,精心部署,全面贯彻落实深化国税、地税征管体制改革各项工作要求,重点抓好七项专项改革试点工作,确保如期圆满完成各项改革任务。

(一)健全领导责任机制。成立常平镇深化国税、地税征管体制改革工作领导小组,由常平国税分局、常平地税分局主要负责人共同担任组长,其他局领导班子成员担任副组长,两个分局各股室主要负责人担任成员,负责统筹规划、协调推进全省深化国税、地税征管体制改革工作。领导小组下设办公室,设在各分局办公室,办公室主要负责人担任副主任,办公室成员担任成员,负责制定具体实施方案、落实部署有关决策、协调解决有关问题、组织有关考核等工作。按照深化国地税征管体制改革的要求,联合设立专项工作小组,负责组织统筹、具体推进工作。

(二)完善联席会议机制。加强国税、地税的沟通合作,进一步完善国地税改革工作联席会议制度。联席会议由领导小组负责召集,一般每三个月召开一次,如遇需要双方共同研究决定的重大或紧急事项,可增开专题联席会议。联席会议制发会议纪要,定期通报联席会议议定的改革工作的进展情况。各业务主管部门要依托联席会议制度,统筹抓好各项改革工作。

(三)强化督查考评机制。国地税要树立锐意进取、改革创新意识,充分发挥主观能动性,结合各地国地税实际情况,创造性地推动各项改革工作。要将七项专项改革试点工作落实情况纳入绩效管理,促进责任落实、任务完成、目标实现。要加强督查督办,重点督促检查七项专项改革试点工作落实情况,积极向上反馈督查督办情况。

(四)加强舆论引导机制。国地税要重视和加强宣传工作,统一国地税双方宣传机构、宣传载体、宣传口径和宣传内容,着力加强七项专项改革试点工作宣传力度,为推动改革营造良好环境。要加强向地方党政部门汇报,争取对征管体制改革工作的支持和配合。要加强对外宣传引导,及时回应社会各界和纳税人关切,正确引导社会预期,最大限度凝聚共识。

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